El flujo de caja es una herramienta diseñada para entregar una planificación anual de la Tesorería y que tiene como principal objetivo controlar los déficit y superávit que se generan por las operaciones de la Empresa. La fórmula que implementamos permite actualizar automáticamente los resultados proyectados con el resultado acumulado a la fecha de análisis, permite controlar flujos de ventas, rendimiento cuentas por cobrar, control de pago proveedores, los superávit permiten programar inversiones en fondos rentables y los déficit proyectados serán detectados con un alto grado de certeza. Idealmente el modelo que promovemos debe ser de actualización semanal ó diaria desde la contabilidad de la Entidad.